La guía completa para ser autónomo en España

Cómo ser autónomo en España, paso a paso

Si estás considerando ser autónomo en España, aquí tienes un resumen de los pasos clave y la información esencial que debes saber:

1. Descubre qué significa ser autónomo en España y sus diferencias con los trabajadores por cuenta ajena.
2. Aprende a diferenciar los tipos de autónomos y qué perfil se adapta mejor a tu caso.
3. Date de alta como autónomo y obtén toda la documentación necesaria para hacerlo.
4. Escoge la cuota de autónomos que te corresponde y descubre si tienes alguna bonificación disponible.
5. Entiende cómo funcionan los impuestos de los autónomos y presenta tus declaraciones trimestrales y anuales.
   

Cuando piensas en ser autónomo hay varias preguntas que cualquier trabajador por cuenta propia se hace: ¿qué significa, exactamente, ser trabajador por cuenta propia? ¿Por qué ser autónomo en España tiene tan mala fama y, al mismo tiempo, cada vez hay más personas que apuestan por esta forma de trabajo? ¿Qué es eso de la cotización por ingresos en 2023?

Nuestro primer consejo es corto y sencillo: no te asustes. Es probable que hayas recibido muchas advertencias sobre lo que implica hacerse autónomo en España y, también, sobre todas las particularidades con las que cuenta frente a la norma en otros países. Y sí, lo reconocemos: al principio puede ser algo complejo, especialmente si hablamos de impuestos y determinados trámites que definen la actividad por cuenta propia. Pero una vez que entiendas cómo funciona lo de ser freelance podrás disfrutar también de muchas de sus ventajas, y eso, hacer que entiendas cómo funciona el mundo de los autónomos, es lo que vamos a hacer en este artículo.

Y además, métete en la cabeza que ser freelance no está mal. De hecho, ni la pandemia pudo evitar que, en el año 2021, el número de autónomos en España superase lo tres millones (3.328.399 para ser exactos). Un dato que, según un informe de la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA), es la cifra más alta de autónomos en España desde 2008. Lo que viene a confirmar que, a pesar de las dificultades que tiene implícitas trabajar por cuenta propia, ser autónomo en España es una tendencia en aumento.

En el siguiente artículo vamos, pues, a profundizar en lo que esto significa, sin dejar un cabo suelto y atendiendo a todas las particularidades y dudas que puedan asaltarte. ¡Vamos con ello!

1. ¿Qué significa ser autónomo en España?

Vamos a empezar por la definición más objetiva posible, la del diccionario:

“Un autónomo es aquel trabajador que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad con ánimo de lucro sin tener que estar sujeto a un contrato de trabajo.” 

Así pues, un trabajador por cuenta propia o autónomo es una entidad laboral independiente que recibe una contraprestación por servicios concretos. Fácil, ¿no? 

Esta contraprestación, cabe destacar, no es un salario fijo mensual sino un pago puntual, en lo que es una de las diferencias principales entre un autónomo (trabajador por cuenta propia) y un asalariado (trabajador por cuenta ajena).

Así pues, se podría decir que los autónomos son, en esencia, sus propios jefes. Esta expresión puede sonar más optimista de lo que finalmente es la experiencia laboral del trabajador por cuenta propia, pero lo cierto es que la organización, tiempos y logística depende de ellos mismos. Ahí se incluyen, también, dos de los grandes dolores de cabeza de los autónomos: la facturación y el conseguir clientes.

Cabe destacar, también, que existe una figura llamada trabajador autónomo dependiente, que conlleva una serie de condicionantes y particularidades, y que no debe confundirse con el autónomo general que estamos analizando. Pero esto casi que lo dejaremos para otro artículo.

2. Tipos de autónomo en España y sus diferencias

En España hay aproximadamente unos tres millones de autónomos, cotizando y operando bajo este régimen laboral. Todos los trabajadores por cuenta propia están regidos por el Estatuto del Trabajador Autónomo, que especifica sus derechos y obligaciones, y dentro de este enorme conjunto encontramos distintas tipologías.

En función de la actividad que desempeñan, así como de su tributación fiscal y laboral, podemos concretar diferenciar varios tipos de autónomos:

• Trabajadores Autónomos Económicamente Dependiente (TRADE)

Este tipo de autónomo se diferencia fundamentalmente por su tipo de facturación, ya que el 75% o más de sus ingresos totales vienen de un mismo cliente.

Esta categoría sí implica tener que firmar un contrato de trabajador autónomo dependiente con la empresa donde se detallarán toda la información

• Empresario autónomos societarios

En este caso nos referimos a los socios administradores de una sociedad mercantil. Este tipo de autónomos deciden crear una sociedad para reducir los impuestos a pagar y al mismo tiempo limitar su responsabilidad al patrimonio de la sociedad.

• Trabajadores autónomos

Las personas que tienen su propio negocio como una tienda, un bar o una peluquería, por ejemplo, están incluidos en este tipo de autónomos.

Existe la posibilidad de que tengan trabajadores a su cargo, y sus ingresos se declaran como rendimientos empresariales. Además, pueden tributar en estimación directa, directa simplificada o por módulos. Eso dependerá de su tipo de negocio y el alta en el CNAE.

• Freelance y profesionales autónomos

En esta tipología se concentran todas las actividades profesionales recogidas en el Listado de Impuesto de Actividad Económica. Diferenciamos aquí dos subtipos:

1. Profesional colegiado: que pertenecen a la mutua de su colegio profesional y no cotizan en el régimen especial del trabajador autónomo (abogados, médicos, arquitectos…)
2. Profesional no colegiado: este grupo sí cotizaría por el RETA (diseñadores, publicistas, artesanos, etc.)

3. Cómo darse de alta como autónomo en España

Para poder darse de alta en este régimen laboral, hay que ejecutar estas fases según corresponda:

1. Obtención del certificado digital. Esta herramienta permite realizar trámites de manera mucho más dinámica, a través de las plataformas habilitadas.
2. Alta censal en la agencia tributaria. Este paso es indispensable, a fin de cumplir las obligaciones tributarias. 
3. Alta en la seguridad social. Otro paso capital, que supone inscribirse en el régimen especial para autónomos, garantizándose las aportaciones al erario público. 
4. Inscribirse en el sistema. De esta manera se produce el alta definitiva en el sistema de notificaciones electrónicas. 

Si cuando escuchas las palabras “burocracia”, “trámites” y “plazos” sientes escalofríos, no te preocupes, respira, hay solución. Muchos autónomos en España optan por delegar este proceso en su gestoría. En Xolo nos encargaremos de todo sin que tengas que preocuparte de cada paso y sin cobrarte ningún extra por ello, pero, por si prefieres resolver antes tus dudas, hemos hecho un artículo solo sobre los trámites para convertirse en autónomo en España

¿Cuánto tardaríamos en darte de alta como autónomo? Desde que recibimos todos los datos y documentación podemos tenerlo listo en menos de 24 horas laborables.

Darse de alta como autónomo en España, ¿es obligatorio en todos los casos?

Vamos, ahora, con una pregunta que tiene más años que romances ha tenido Julio Iglesias, una de las cuestiones más habituales especialmente cuando se trata de trabajadores ocasionales o que manejan ingresos bajos: ¿es obligatorio siempre y bajo cualquier concepto darse de alta como autónomo?

Aquí entra en juego el concepto de habitualidad. Es decir, el ser autónomo no lo determina tu volumen de facturación, sino la frecuencia de la misma. Esto puede parecer injusto, pero actualmente así se fijan los límites. Puedes facturar mucho, pero si se produce de manera aislada no se considerará como rendimiento habitual. Por otro lado, si emites facturas de baja cuantía todos los meses, estarás obligado por ley a darte de alta y contribuir como todos los demás. Es fundamental que entiendas este concepto si no quieres recibir una infracción.

4. Las cotizaciones por ingresos reales para 2023 y las cuotas cero para autónomos

Llegamos a la parte dura, a la que nadie le gusta escuchar, la que se refiere a la cuota de autónomos, las contribuciones que realizamos a la Seguridad Social por nuestro trabajo. 

Cabe destacar que, a este respecto, ha habido cambios con la llegada del año 2023: ahora se cotiza en base a los rendimientos netos de la actividad y, además, las tarifas planas se han visto sustituidas por las cuotas reducidas y las cuotas cero.

Vayamos punto por punto:

Las nuevas cuotas de autónomos en 2023

Desde el 1 de enero de 2023, los trabajadores por cuenta propia pagamos nuestra cuota en base a los rendimientos netos de nuestra actividad. ¿Qué quiere decir esto? Pues que, cuanto más ingresos reales tengamos, más deberemos abonar de cuota de autónomos mensual.

Por supuesto, ya que es imposible saber justo a final de mes lo que hemos ganado, la Seguridad Social permitirá hacer una estimación de ingresos en base a la que se cobrará una cuota u otra, estimación que será modificable cada dos meses. Luego, a final de cada ejercicio, la Agencia Tributaria y la Seguridad Social arreglarán cuentas con los autónomos a este respecto.

En la siguiente tabla te mostramos la relación entre los ingresos reales y la cuota de autónomos para el año 2023:

Las cuotas reducidas y las cuotas cero

Además, otra novedad es que las viejas tarifas planas aplicables hasta 2022 y toda su compleja casuística, tan difícil de entender, se ha visto sustituido por algo más sencillo: las cuotas reducidas y, en algunos casos, las cuotas cero.

• La cuota reducida se trata de una cotización de 80 euros mensuales para nuevos autónomos de toda España durante su primer año de actividad, con la posibilidad de ser alargada un año más en caso de no superar la cuantía del Salario Mínimo Interprofesional.
• Por su parte, la cuota cero es una iniciativa de ciertas comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Murcia y Baleares, aunque en esta última solo en ciertos casos) para bonificar el 100% de dicha cuota reducida. Es decir, que los beneficiarios en dichas comunidades de la cuota reducida podrán acabar pagando 0 euros gracias a las bonificaciones de sus particulares gobiernos.

5. Impuestos y obligaciones fiscales como autónomo en España

Para ser autónomo en España no tienes que convertirte en un experto en contabilidad y fiscalidad, pero sí, al menos, contar unas nociones básicas de tus obligaciones fiscales. Que es algo con lo que en Xolo te podemos ayudar, ojo, pero siempre viene bien tener un conocimiento básico del asunto.

Para empezar, cabe decir que un calendario fiscal que los autónomos deben seguir para cumplir con sus responsabilidades y no recibir ninguna de esas notificaciones de Hacienda que te quitan el sueño.

En base a dicho calendario fiscal, las personas físicas, sin excepción, están obligadas a declarar el IRPF con carácter anual. Por lo tanto, los beneficios procedentes de toda actividad han de presentarse según los siguientes condicionantes:

• Si es una actividad de carácter mercantil, se presentará el modelo 130 cada tres meses.
• Si se trata de una actividad de carácter profesional, se retendrá un porcentaje de IRPF en las facturas emitidas a empresas o empresarios. 
• Si los clientes son particulares, no es obligatorio aplicar una retención en la factura. Basta una declaración trimestral de pagos fraccionados de IRPF.

Luego, respecto al IVA, lo que sucede es que el autónomo trabaja como un recaudador de este impuesto. Es decir, al incluirlo en sus facturas lo cobra para después devolverlo a Hacienda. Las declaraciones del IVA han de presentarse trimestralmente en todos los casos, exceptuando determinadas actividades que eximen el mismo. En estas excepciones, como el régimen especial de bienes usados o el recargo de equivalencia, es vital estudiar las obligaciones derivadas

Otro tipo de tributo habitual en los autónomos es el impuesto de sociedades, por el que se debe tributar solo en el caso de ejercer la actividad en cuestión mediante una sociedad mercantil, en lugar de hacerlo por el IRPF.

6. El derecho a paro como autónomo en España

La cotización por desempleo se instauró en enero del 2019, destinada a los autónomos y concebida para proporcionar una seguridad por cese de actividad, que hasta ese momento no existía en España. Esta es una de las viejas reclamaciones del colectivo, que históricamente se ha sentido maltratado en lo referente a las coberturas sociales. Obviamente, a la hora de percibir este subsidio, tendrán que demostrarse una serie de pérdidas continuadas a lo largo del tiempo, a fin de garantizar que llegue a aquellos que verdaderamente lo necesitan. 

Las entidades responsables de la gestión y concesión en lo relativo al desempleo son las mutuas colaboradoras.

Requisitos para acceder al paro del autónomo

Para tener derecho a paro como autónomo en España será necesario cumplir con las siguientes condiciones:

• Estar afiliado y en alta en el RETA en el momento del cese de actividad
• Cubrir el período mínimo de cotización por cese de actividad (efectuado en los 48 meses anteriores al cese y de manera continuada en al menos los 12 meses justamente anteriores al cese.)
• Encontrarse en una situación legal de cese de actividad, comprometiéndose a reincoporarse al mercado de trabajo a través de actividades formativas
• No haber llegado a la edad en la que se tendría derecho a la jubilación contributiva
• Estar al día en el pago de las cuotas a la Seguridad Social

¿Cómo se solicita el paro de autónomo?

Una vez que se confirma que se han cumplido los requisitos el trabajador autónomo puede dirigirse a la Mutua colaboradora en la que esté adscrito para hacer la solicitud y completar el documento correspondiente, adjuntando toda la información necesaria para acreditar la causa del cese. Por ejemplo, y con carácter extraordinario, la pandemia fue un motivo de cese para muchos autónomos.

Una vez que se presenta esa solicitud el órgano gestor dispone de 10 días para pedir la información extra que se necesite y en 30 días hábiles tendrá que estar resuelta esa petición.

¿Cuánto se cobra de paro como autónomo?

Para poder hacer el cálculo hay que considerar el promedio de las bases por las que se haya cotizado en los últimos doce meses y en aquellos inmediatamente anteriores al cese de la actividad y aplicar el 70%.

Probemos con un ejemplo:
Imaginemos que Luisa va a solicitar el paro como autónoma y quiere calcular la cantidad que recibirá. Ha mantenido la base mínima de cotización de 944,4 euros durante los últimos doce meses, la suma de esas mensualidades entre doce nos dará el promedio y le aplicaremos el porcentaje:

944,4x12= 11.332,8€  x 70% = 7.932,96€ / 12 meses = 661,08 €/mes

Durante cuánto tiempo se cobra el paro como autónomo

Para tener derecho a paro como autónomo se debe cotizar al menos durante 1 año, y la duración de las prestaciones se establece de la siguiente manera:  

• De 12 a 17 meses cotizados - 4 meses de paro
• De 18 a 23 meses cotizados - 6 meses de paro
• De 24 a 29 meses cotizados - 8 meses de paro
• De 30 a 35 meses cotizados - 10 meses de paro
• De 36 a 42 meses cotizados - 12 meses de paro
• De 43 a 47 meses cotizados - 16 meses de paro
• Con 48 meses cotizados - 24 meses de paro

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