Los freelance somos muy de quejarnos. Que si el IVA, que si el IRPF, que si la burocracia… ¡Pero es que nos quejamos con razón! Para cumplir con todas nuestras obligaciones fiscales como autónomos en España, no sólo tenemos que llevar un control de nuestras facturas al milímetro, sino también presentar varios modelos cada trimestre y otros tantos al finalizar el año (que por cierto, no son fáciles de entender, y mucho menos de cubrir con tanta palabra técnica).
Todo ello, claro, con el miedo en el cuerpo a cometer algún error y que luego nos sancionen. No veas los sustos cuando llegan correos de Hacienda o de la Seguridad Social…😶🌫️ Vamos, la vida tranquilita del freelance español.
En Xolo queremos facilitarte todo este trabajo, bien realizándolo por ti, o bien manteniéndote informado sobre las cuestiones más importantes. Para que puedas disfrutar de lo bueno de ser autónomo sin morir en el intento.
Hoy toca… ¡La trimestral! 💪🏼
¿Qué es la declaración trimestral de autónomos?
En Xolo creemos que eso de “declaración trimestral” deberíamos de cambiarlo a algo como “la que no debe ser nombrada”, al más puro estilo Harry Potter, ya que ningún autónomo quiere hablar de ella.
La declaración trimestral de los autónomos es un trámite obligatorio que se debe realizar cada tres meses para liquidar los impuestos correspondientes al último trimestre o, simplemente, para proporcionar a Hacienda la información que requiera. En esta declaración se incluyen los ingresos obtenidos y los gastos realizados durante el trimestre anterior, así como los impuestos y retenciones a cuenta que se hayan practicado en las facturas.
La finalidad de esto es que los trabajadores por cuenta propia declaremos y paguemos nuestros impuestos de manera periódica. Al hacerlo trimestralmente, se facilita el control fiscal y se evita la acumulación de una gran cantidad de impuestos a pagar en un solo momento. Y, al finalizar el año, haremos cuentas con Hacienda para ajustar.
Estas cosas (aunque dan mucha pereza) son muy importantes. Porque no hacerlas, o hacerlas mal, podría implicar recargos o sanciones por parte de la Agencia Tributaria.
¿Qué modelos trimestrales tiene que presentar un autónomo?
Los modelos trimestrales que tengas que presentar como autónomo dependerán de la actividad económica que desarrolles y de los tipos de operaciones que realices. Por ejemplo, si realizas operaciones intracomunitarias, además de presentar el habitual 303, tendrás que presentar también el modelo 349 (pero esto lo veremos más adelante).
Los modelos trimestrales más conocidos son:
- El modelo 130, para la autoliquidación del pago fraccionado del IRPF
- Y el modelo 303, para la autoliquidación del IVA.
Pero no te preocupes, existen declaraciones para todos los gustos 👇🏼👀.
1. Modelos trimestrales de IRPF para autónomos
Modelo 130 - IRPF: Empresarios y profesionales en Estimación Directa. Pago fraccionado
El modelo 130 es una declaración que deben presentar los autónomos que tributan el IRPF por el régimen de estimación directa (normal o simplificada).
El objetivo es liquidar el 20% del beneficio que haya generado tu actividad hasta el último día del trimestre correspondiente. Es decir, que los datos que aparecen son acumulativos: el primer trimestre refleja los datos del 1 de enero al 31 de marzo, el segundo los del 1 de enero al 30 de junio, etcétera.
En el modelo 130 se deben incluir el importe total de los ingresos y el de los gastos y, sobre este resultado, se aplicará el porcentaje del 20%. Posteriormente, se restarán las retenciones y los pagos a cuenta ingresados en las liquidaciones anteriores (si hay). Y así se obtiene la cantidad a pagar 🪄.
También puede darse el caso de que no tengas que pagar nada: bien porque tengas pérdidas (🥲) o bien porque las retenciones y pagos que ya hayas realizado superen el 20% de tu beneficio. Sin embargo, incluso si el resultado es negativo, su presentación seguirá siendo obligatoria y no podrás solicitar la devolución de lo que hayas pagado de más hasta la declaración de la renta.
Modelo 131 - IRPF: Empresarios y profesionales en Estimación Objetiva. Pago fraccionado
Los autónomos en régimen de estimación objetiva (o módulos) tendrán que presentar el modelo 131.
En este modelo se toman como base los datos a 1 de enero y se aplica un porcentaje determinado por la ley. En los cuatro trimestres se pagará esa misma cantidad y, el total, se descontará de la cuota íntegra en la declaración de la renta, igual que sucede con el modelo 130.
☝️ No estarás obligado a presentar estos dos modelos (130 y 131) si más del 70% de tus ingresos están sujetos a retención. Por ejemplo, si aplicas una retención en más del 70% de tus facturas.
Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta. Autoliquidación
Si tienes algún trabajador contratado, tendrás que descontar de su nómina un porcentaje de IRPF. Y si no contratas, pero pagas a otros profesionales, serán ellos (en la mayoría de los casos) los que descuenten ese porcentaje de la factura que te emitan.
En términos coloquiales, esas cantidades “te las descuentan” de la factura, con el objetivo de que tú posteriormente las ingreses en Hacienda. Y para realizar este ingreso, tendrás que utilizar el modelo 111.
También si recibes facturas por haber contratado el servicio de otro autónomo. Recibirás una factura con un % de retención (normalmente el 15) y tendrás que ingresar esta retención en Hacienda mediante este mismo modelo.
Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos
El modelo 115 es similar al 111, ya que se trata de una declaración trimestral para ingresar retenciones pero, en este caso, por concepto de arrendamiento de inmuebles.
Por ejemplo, si como autónomo tienes una oficina alquilada, tu arrendador debe aplicar una retención en la factura del alquiler. Esa retención la depositarás trimestralmente en Hacienda a través de esta declaración.
2. Modelos trimestrales de IVA para autónomos
Modelo 303 - IVA: Autoliquidación
El obligatorísimo de los autónomos.
El modelo 303 es una declaración tributaria que se utiliza para liquidar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Es obligatoria para todos los autónomos y empresas que realizan actividades económicas sujetas a IVA (lo que nos incluye a prácticamente todos).
Las operaciones exentas de IVA y, por tanto, las únicas que no estarían obligadas a presentar el modelo 303 son las relacionadas con:
- Hospitalización y asistencia sanitaria
- Enseñanza y formación incluida en un plan de estudios
- Asistencia social
- Actividades culturales y deportivas
- Servicios inmobiliarios
- Operaciones financieras y de seguros
El objetivo de esta declaración es comunicar a la Agencia Tributaria cuánto IVA has recaudado (IVA repercutido) y cuánto IVA has pagado (IVA soportado) a lo largo del trimestre.
- Si la diferencia es positiva, es decir, has recaudado más IVA del que has pagado, tendrás que ingresar la diferencia en Hacienda.
- Si la diferencia es negativa, es decir, has pagado más IVA del que has recaudado, podrás compensarlo en el próximo trimestre.
Modelo 309 - IVA. Declaración - Liquidación no periódica
El modelo 309 (también conocido como declaración no periódica de IVA), es un documento que se presenta de manera puntual. Tan sólo hay que cumplimentarlo en aquellos trimestres en los que se hayan realizado compras intracomunitarias o con inversión del sujeto pasivo siempre y cuando estésdado de alta como autónomo en alguno de los regímenes especiales (Agricultura, Ganadería o Pesca).
Es importante tener en cuenta que este modelo sólo aplica a aquellos autónomos que no están obligados a presentar el modelo 303.
Modelo 349. Declaración Informativa. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
El modelo 349 o declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, es una declaración trimestral informativa que tendrán que presentar los trabajadores por cuenta propia que realicen operaciones comerciales (compras o entregas de bienes y/o servicios) con otros países de la Unión Europea.
Igual que en el caso anterior, sólo se presentará si en el trimestre a declarar has realizado este tipo de operaciones.
Para realizar este tipo de operaciones necesitarás estar dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y tener un número de IVA intracomunitario (además de entender cómo funcionan los distintos tipos de IVA en Europa). Vamos, que tienes para un rato… 😅
¿Cuándo se realiza la declaración trimestral?
Como su propio nombre indica, las declaraciones trimestrales abarcan un periodo de 3 meses. Y, al finalizar cada ciclo de 3 meses, tendrás unos días para presentarlas.
La fecha de presentación, suele ir del 1 al 20 del mes siguiente, pero varía en algún trimestre:
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Duración |
Declaración (modelo 303) |
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1er trimestre |
Del 1 de enero al 31 de marzo |
Del 1 al 20 de abril |
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2º trimestre |
Del 1 de abril al 30 de junio |
Del 1 al 20 de julio |
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3er trimestre |
Del 1 de julio al 30 de septiembre |
Del 1 al 20 de octubre |
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4º trimestre |
Del 1 de octubre al 31 de diciembre |
Del 1 al 30 de enero |
Te dejamos tres excepciones a las fechas reflejadas en tabla:
- La declaración trimestral de retenciones e ingresos a cuenta (modelo 111 y modelo 115) del 4º trimestre tiene como fecha límite el 20 de enero.
- Si optas por domiciliar el pago en cuenta bancaria, el plazo de presentación termina 5 días antes de los señalados.
- Si el último día del plazo coincide en festivo, se amplía al siguiente día hábil.
Sobra decir que cualquier declaración presentada fuera de esas fechas (o directamente no presentada) implicará recargos, intereses y sanciones. Así que, haz captura a esta tablita, imprímela y pégala en la pared de tu oficina. O haz lo que quieras, pero no falles en las entregas. 🙏🏼
¿Cómo hacer la declaración trimestral de autónomos?
⚠️ ADVERTENCIA ⚠️: esta no es una tarea fácil, y mucho menos rápida.
¿Qué te recomendamos desde Xolo?
Primero, que respires hondo y te armes de paciencia (😅).
Segundo, es importante que sepas que desde el 1 de enero de 2023, con la modificación de la Orden HAP/2194/2013, algunos modelos sólo pueden presentarse por vía telemática. Así que, lo mejor será que tengas un certificado digital.
Tercero, que hagas una lista de los modelos que tienes que presentar. Esta lista no es cerrada, es decir, que según las operaciones que realices, podrías tener alguna obligaciónadicional, aunque estos son los más frecuentes en autónomos.
Recapitulemos:
Cuarto, que abras las instrucciones de la Agencia Tributaria para cada modelo (te los hemos dejado linkeados en el punto anterior 😀) y que vayas leyendo lo que significa cada casilla para ir rellenándolas.
Como consejo, recuerda descargar el justificante de presentación de cada modelo y guarda también una copia de los documentos presentados (por si acaso).
Y si tienes dudas, ¡cuenta con Xolo!
Planes mejores que hacer la declaración trimestral
Si eres freelance, puede que ya te llegue bastante con reunirte con tus clientes, organizarte, hacer el trabajo, llegar puntual a las entregas, etcétera. Quizá llevar tú también los temas contables y fiscales sea too much! 🤯
Una de las claves para ser más productivo como autónomo es delegar tareas no esenciales. Contratar a una buena gestoría especializada, que se encargue de todas estas gestiones y del papeleo, es clave para que tú puedas centrarte en lo que realmente importa: el trabajo más creativo, el que no puede hacer nadie más que tú.
Además, si te sientes un poco más holgado de tiempo, quizá puedas hacer alguna de esas cosas que siempre se quedan al final de la lista de pendientes porque el día tiene 24 horas y no 57. Como por ejemplo:
- Definir un plan de objetivos, para tener claras tus metas a corto, medio y largo plazo (que vas por ahí como un pollo sin cabeza, cogiendo todo lo que se te presenta).
- Actualizar tu portfolio, que como el 99’9% de los freelance seguro que ya has terminado tu primer año y todavía no lo has empezado (vale, este dato nos lo hemos inventado, pero creemos que no dista mucho de la realidad… 🙄).
- Dedicar tiempo a buscar proyectos que te gusten y que te permitan crecer profesionalmente. Y también a investigar y a leer sobre tu sector, a formarte y a desarrollar nuevas habilidades.
Y, por supuesto, de esta forma también tendrás tiempo para descansar y desconectar; que también es importante para mantener la motivación y la creatividad. Duerme tus 8 horitas, haz ejercicio y dedica tiempo a tus amigos y familiares y a disfrutar de lo que más te guste hacer para recargar pilas. 🔋💪🏼
Delega tus impuestos a Xolo
Nadie puede liberarte de tus obligaciones financieras con Hacienda, pero sí de todos los trámites y el estrés que te puede suponer tener que convertirte de repente una autoridad en fiscalidad y contabilidad. No te hiciste freelance para eso.
De ahí que en Xolo pensemos que ser freelance debería tener todo lo bueno de tener tu propio horario y todo lo bueno de que alguien se encargue de las declaraciones trimestrales por ti para que puedas hacer cualquier otro plan mejor. Que sí, sabemos que no te resultará difícil encontrarlo.
¿Cómo podemos ayudarte?👇🏼
- Con nuestra plataforma online de facturación. Desde donde podrás gestionar fácilmente tus facturas y gastos de autónomo, así como visualizar de manera rápida y sencilla tus impuestos y modelos a presentar.
- Con nuestro equipo de gestores. Ellos se encargarán de revisar y presentar tu documentación y asesorarte cuando lo necesites.
Desde cualquier lugar y en cualquier momento, cuenta con Xolo. 💜🙂
