Manual para no perderse en el calendario fiscal de autónomos en 2023

Xolo
Escrito por Xolo
el 01 de diciembre, 2022

Los calendarios, ay, ¡qué recuerdos los de aquellos calendarios de papel, colgados de la pared de la cocina! Todo un arte que se está perdiendo con tanto Google Calendar. Cada persona tenía uno diferente. ¿Los melómanos? Uno con todos los conciertos que pasaban por la ciudad. ¿Las fanáticas del fútbol? Con los partidos del Mundial de Francia 1998 . ¿Y los autónomos? Pues… los autónomos teníamos uno más triste: el del calendario fiscal, con las fechas sus presentaciones de las retenciones y demás.

Ya que nos imaginamos que los clavos para colgar calendarios llevan tiempo ausentes de tus paredes —más, incluso, que aquel póster tan hortera de los Backstreet Boys—, en Xolo nos hemos propuesto colgar aquí, en nuestro blog, el calendario fiscal para autónomos en 2023. Para que puedas acudir a él siempre que te sea necesario. Para que sepas cuando te toca presentación de IVA, de IRPF, o de operaciones intracomunitarias. Y que nunca, jamás, la Agencia Tributaria o la Seguridad Social te pillen por sorpresa.

Luego, para que te animes un poco, porque no todo en esta vida va a ser trabajar, también te dejaremos qué festivos podremos disfrutar en 2023. Que di tú que para nosotros, los autónomos, eso a veces no tiene mucha importancia, pero vaya, que por si acaso. 

Trimestres del ejercicio fiscal de 2023 para autónomos

Comencemos por la parte sencilla, esa que cualquiera que lleve siendo autónomo un tiempecito comprenderá perfectamente: el de cómo se estructura el año fiscal de los trabajadores por cuenta propia.

Aquí no hay sorpresa posible y los trimestres del ejercicio fiscal para autónomos de 2023 se establecen en base a las fechas de siempre. A saber:

  • 1er trimestre: del 1 de enero al 31 de marzo.
  • 2º trimestre: del 1 de abril al 30 de junio.
  • 3er trimestre: del 1 de julio al 30 de septiembre.
  • 4º trimestre: del 1 de octubre al 31 de diciembre.


Da igual que cambien los gobiernos, el ministro de Hacienda, o incluso más importante en estas fechas, el seleccionador español de fútbol: esta organización de los trimestres no se modifica nunca, y se mantiene inamovible.  

De hecho, lo único que puede cambiar de un ejercicio fiscal para otro es que el año sea bisiesto, que febrero tenga 29 días en vez de 28 y que, como consecuencia, el primer trimestre tenga un día hábil más. Y ni siquiera eso va a cambiar este año: 2023 no es bisiesto, sino que lo será 2024, por lo que no habrá 29 de febrero.

(Que, por cierto, vaya faena lo de nacer un 29 de febrero, ¿no? Imagínate los problemas que puede conllevar, bien gordos. Como el de ejercer de presidente del Gobierno siendo preadolescente. Porque Pedro Sánchez, nacido el 29 de febrero de 1972, cumplirá trece años en 2024. Y ahí lo ves, el chavalín, codeándose con Joe Biden. La vida.)

Calendario fiscal para la presentación del IVA de autónomos en 2023

Si has leído el espectacular, completísimo y sapientísimo artículo sobre el IVA para autónomos que hemos escrito aquí, en Xolo, probablemente ya sepas todo lo que tengas que saber. Pero, por si acaso, comentemos otra vez el calendario fiscal para la presentación del IVA de autónomos en 2023.

Vamos a dividir las presentaciones en cuatro: las trimestrales del IVA (a través del modelo 303), la anual del IVA (con el modelo 390), la de las operaciones con clientes que superen los 3005,06 euros (modelo 347) y la de las presentaciones intracomunitarias (modelo 349).

Calendario de presentación del IVA trimestral de autónomos en 2023: modelo 303

El modelo 303 es el formulario de la Agencia Tributaria con el que presentaremos y abonaremos el IVA trimestral de nuestra actividad como autónomos. Su presentación consta de cuatro tramos:

  • Del 1 al 20 de abril: declaración del IVA del 1er trimestre.
  • Del 1 al 20 de julio: declaración del IVA del 2º trimestre.
  • Del 1 al 20 de octubre: declaración del IVA 3er trimestre.
  • Del 1 al 30 de enero: declaración del IVA del 4º trimestre.


La norma es muy clara: después del final de cada trimestre, tendrás 20 días de calendario para presentar tu modelo 303. La cosa solo varía en el caso de la presentación del IVA del 4º trimestre, para el que Hacienda ofrece un margen de 30 días.

Y te preguntarás: ¿por qué la Agencia Tributaria deja 30 días para la presentación del IVA del último trimestre? ¿Porque son así, especialitos? ¿O hay un motivo en particular?

Pues bien, aunque también hay un poco de lo primero, lo cierto es que sí existe un motivo: dar cierto respiro por eso de las Navidades y, sobre todo, armonizar las entregas. 

Calendario de presentación del IVA anual de autónomos en 2023: modelo 390

Porque el mes de enero también es el de la presentación del IVA anual de autónomos mediante el modelo 390 y, para ello, Hacienda ofrece los treinta primeros días naturales del mes de enero del año siguiente.

Es decir: para presentar el IVA anual correspondiente al ejercicio de 2023 mediante el modelo 390, tendrás del 1 al 30 de enero de 2024. Las mismas fechas que el IVA del último trimestre.

Calendario de presentación de las operaciones con terceras personas en 2023: modelo 347

La declaración anual de operaciones con terceras personas es un reporte meramente informativo que los autónomos debemos presentar a la Agencia Tributaria de manera anual. En él incluimos a todas aquellas personas físicas y jurídicas a las que hayamos facturado (o nos hayan facturado) más de 3005,06 euros.

El modelo 347 es un club VIP, denegado a aquellos clientes que nos pasan un trabajo de 60 euros al año y, aun por encima, lo quieren rápido. Aquí entras si te portas bien. Si no, nanay.

De repetirse el esquema de 2022, el plazo de presentación de las operaciones con terceras personas irá del 1 al 28 de febrero de 2023.

Calendario de presentación de las operaciones intracomunitarias en 2023: modelo 349

or último, tenemos la presentación de las operaciones intracomunitarias a través del modelo 349. Un trámite también meramente informativo pero que, aun así, debemos cumplir.

Hay dos formas de presentarlo:

  • Con periodicidad mensual: se tendrá que hacer en los 20 días posteriores al fin de cada mes, salvo en los casos de julio y diciembre, en los que se dan 30 días de plazo.
  • O con periodicidad trimestral, en la que se siguen los plazos de presentación del IVA trimestral. A saber:
    • Del 1 al 20 de abril: declaración del IVA del 1er trimestre.
    • Del 1 al 20 de julio: declaración del IVA del 2º trimestre.
    • Del 1 al 20 de octubre: declaración del IVA 3er trimestre.
    • Del 1 al 30 de enero: declaración del IVA del 4º trimestre.

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Calendario para la presentación del IRPF y el Impuesto de Sociedades

Para completar el calendario fiscal de los autónomos en 2023, analicemos los dos impuestos más relevantes fuera de los relacionados con el IVA: el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto de Sociedades.

Calendario de presentación de las retenciones a cuenta del IRPF

Como siempre, en Xolo tenemos todas las herramientas para que no te tengas que romper la cabeza (o no demasiado, al fin y al cabo eres autónomo) y, en nuestro blog, también puedes encontrar una guía con todo lo que necesitas saber sobre el IRPF.

¿De qué consta el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas? Pues de una presentación trimestral de las retenciones y de una declaración anual. En caso de que tengas que hacer presentaciones trimestrales mediante los modelos 130 o 131, tus fechas de presentación son las mismas que el IVA trimestral:

  • Del 1 al 20 de abril para el primer trimestre.
  • Del 1 al 20 de julio para el segundo trimestre.
  • Del 1 al 20 de octubre para el tercer trimestre.
  • Del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre.

Calendario de presentación de la declaración del IRPF anual

Luego, está ese momento en el que todo autónomo reza porque la ecuación le salga “a devolver” y no “a pagar”: la famosísima declaración de la renta mediante el modelo 100.

Sus fechas, de repetirse el calendario de 2022, serán las siguientes:

  • 6 de abril: primer día para la presentación por internet de las declaraciones de renta.
  • 5 de mayo: se inicia la presentación por teléfono de la declaración de 2022.
  • 1 de junio: se comienza a atender en persona, en las sedes de la Agencia Tributaria, a aquellos que deseen hacer la declaración in situ.
  • 27 de junio: último día para presentar la declaración con resultado a ingresar y domiciliación en cuenta.
  • 30 de junio: final de la campaña de la declaración de la renta para autónomos de 2022.
  • 7 de noviembre: última jornada para el ingreso del segundo plazo si se decidió fraccionar el pago.

Calendario de presentación del Impuesto de Sociedades

Respecto al Impuesto de Sociedades cabe decir que es más complejo, ya que cada empresa puede decidir dónde comienza y dónde acaba su año fiscal. 

Sin embargo, lo que sí podemos decir es que, si el ejercicio fiscal de una sociedad acaba el 31 de diciembre, la presentación de este impuesto a través del modelo 200 —y el 220, para grupos de sociedades— se deberá realizar entre el 1 y el 25 de julio.

Calendario fiscal mes a mes y sus festivos para autónomos

Vamos, pues, a recopilar toda esta información, pero hacerlo a lo Aristóteles, porque en Xolo tenemos nuestro punto filósofo. Queremos un calendario 2023 para autónomos que encuentre en el medio la virtud, que a las malas noticias (citas con Hacienda) le sume las buenas (los festivos). Y allá vamos:

1 DE ENERO (festivo)

  • Festivo de año nuevo (aquí tendrás que tirar de modelo 061, el número de urgencias al que vas a llamar de la resaca que vas a tener 🚑).


6 DE ENERO (festivo)

  • Día de Reyes: no es un festivo nacional, aunque sí a efectos prácticos, pues todas las Comunidades Autónomas lo celebran.


1 AL 30 DE ENERO (entrega)

  • Presentación del IVA del 4º trimestre de 2022 (modelo 303).
  • Presentación de las operaciones intracomunitarias del 4º trimestre de 2022 (modelo 349).
  • Entrega del IVA anual de 2022 (modelo 390).
  • Presentación de las retenciones a cuenta del IRPF del 4º trimestre de 2022 (modelo 130 o 131).


1 AL 28 DE FEBRERO (entrega)

  • Presentación de las operaciones con terceras personas de 2022 (modelo 347).


6 DE ABRIL (entrega)

  • Primer día en el que se pueden presentar por internet las declaraciones de renta de 2022.


7 DE ABRIL (festivo)

  • Viernes Santo.


1 AL 20 DE ABRIL (entrega)

  • Entrega del IVA del 1er trimestre de 2023 (modelo 303).
  • Presentación de las operaciones intracomunitarias del 1er trimestre de 2023 (modelo 349).
  • Presentación de las retenciones a cuenta del IRPF del 1er trimestre de 2023 (modelo 130 o 131).


1 DE MAYO (festivo)

  • Día del trabajo.


5 DE MAYO (entrega)

  • Primer día en el que puedes presentar por teléfono la declaración de la renta de 2022.


1 DE JUNIO (entrega)

  • Primer día para presentar, en persona y en las oficinas de la Agencia Tributaria, la declaración de la renta de 2022.


27 DE JUNIO (entrega)

  • Último día para presentar la declaración con resultado a ingresar y con domiciliación en cuenta.


30 DE JUNIO (entrega)

  • Final de la campaña de la declaración de la renta para autónomos de 2022.


1 AL 20 DE JULIO (entrega)

  • Presentación del IVA del 2º trimestre de 2023 (modelo 303).
  • Presentación de las operaciones intracomunitarias del 2º trimestre de 2023 (modelo 349).
  • Presentación de las retenciones a cuenta del IRPF del 2º trimestre de 2023 (modelo 130 o 131).


1 AL 25 DE JULIO (entrega)

  • Presentación del impuesto de sociedades, siempre y cuando el ejercicio fiscal de la sociedad acabe el 31 de diciembre (modelo 200).


15 DE AGOSTO (festivo)

  • Día de la Asunción de la Virgen.


1 AL 20 DE OCTUBRE (entrega)

  • Entrega del IVA del 3er trimestre de 2023 (modelo 303).
  • Presentación de las operaciones intracomunitarias del 3er trimestre de 2023 (modelo 349).
  • Presentación de las retenciones a cuenta del IRPF del 3er trimestre de 2023 (modelo 130 o 131).


12 DE OCTUBRE (festivo)

  • Fiesta nacional.


1 DE NOVIEMBRE (festivo)

  • Día de Todos los Santos.


6 DE DICIEMBRE (festivo)

  • Día de la Constitución.


8 DE DICIEMBRE (festivo)

  • Día de la Inmaculada Concepción.


25 DE DICIEMBRE (festivo)

  • Navidad.

 

Estúdiate el calendario… o déjalo en manos de Xolo

Ala, ya tienes ahí toda tu materia para estudiar y que ninguna presentación te pille por sorpresa. Aunque bueno, tienes otra opción: confiar en nosotros, en Xolo, y dejar tus presentaciones trimestrales, y demás trámites y gestiones de autónomo, en nuestras manos. Te ofrecemos:

✔️ Un programa de facturación propio
✔️ Alta de autónomo GRATIS en la Seguridad Social y Hacienda
✔️ Y un equipo de gestores que presentará las declaraciones de impuestos de forma correcta

Como unos Vito Corleone en plan pacíficos, creemos que esta es una oferta que no podrás rechazar.

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