Todo lo que debes saber sobre las cuotas de autónomos para 2024

✓ verificado por Cristina Gómez Torrens Contable Internacional Senior

Según cuentan, los veranos de los trabajadores por cuenta ajena suelen ser tranquilos, anodinos, épocas de disfrute y relax. Que si viaje para aquí, que si siesta para allá. Que si pon el Tour de Francia, o deja el telediario, que están hablando, oh, sorpresa, del calor que hace en Córdoba. Qué envidia. Qué envidia más poco sana, maldita sea.

Porque, para los autónomos, la cosa cambia: la temporada estival es sinónimo de seguir trabajando, solo que pasando más calor, y con los niños dando la tabarra en casa —si no tienes hijos, pues será tu perro el que te dé la tabarra, o el gato, o peor: tu cuñado—. Por si esto fuera poco, el Gobierno quiso añadir una sorpresita al verano de 2022. El 19 de julio, se anunció un acuerdo para establecer nuevas cuotas de autónomos en base a los ingresos reales a partir del 1 de enero de 2023. Las alarmas saltaron en toda casa con autónomos, y también en la nuestra, Xolo, que es la casa de todos los trabajadores por cuenta propia.

Las preguntas empezaron a surgir: ¿cuál es el motivo del cambio? ¿Qué significa, exactamente, cotizar por ingresos reales y cómo se calcula eso? ¿Cuánto va a haber que pagar? ¿Seguirá existiendo la tarifa plana?

Pues bien, todas esas preguntas y alguna más sobre las nuevas cuotas de autónomos para 2023 son las que hemos venido a responder en este artículo. 

¿Por qué habrá nuevas cuotas de autónomos entre 2023 – 2031?

Al menos hasta que no entró en vigor la nueva norma el 1 de enero de 2023, España era uno de los pocos países de su entorno en el que los trabajadores por cuenta propia no cotizaban por sus ingresos reales. Al contrario, los pagos a la Seguridad Social se establecían en torno a bases fijas de cotización. Así, cada autónomo puede escoger la cuantía de su base de cotización y, por ende, de su cuota de autónomos.

La base de cotización mínima en este 2022 fue de 960,60 euros al mes; mientras que la máxima era de 4139,40 euros. Y da igual cuanto ganara en un mes, si 100 euros o 100.000, el que así lo quisiera podía decantarse por la base de cotización más pequeña y pagar la cuota mínima de autónomos en 2022: 294 euros. Se podía pagar más, por supuesto, pero no menos.

Por ponerlo de otra forma, Esther Koplowitz —de nombre completo Esther Koplowitz y Romero de Juseu, ex-VII marquesa de Casa Peñalver, de Campo Florido, de Peñalver y marquesa consorte de Cubas— y Manolo Pérez, el kioskero de abajo de tu casa, podían acabar pagando la misma cuota de autónomos a final de mes: la mínima. La cuota que paga un 85% de los autónomos en este país.

Esto, como es normal, se llevaba tiempo señalando como injusto y poco equitativo. Como solución al problema, el Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones creó la nueva cotización para autónomos por ingresos reales o, mejor dicho, rendimientos netos. Esto quiere decir que, cuanto más se cobre, más se pagará de cuota mensual a la Seguridad Social.

Tabla de las nuevas cuotas de autónomos 2023 – 2031

La nueva tabla de cuotas para autónomos, creada por el ministerio liderado por José Luis Escrivá, abarca el periodo que va de 2023 a 2031, y se hizo efectivdesde 1 de enero de 2023. Por ahora, eso sí, solo contamos con la información completa hasta 2025, ya que estos tres ejercicios serán una especie de periodo de transición hacia la normalización de la cotización por ingresos reales.

Cabe destacar, además, que la tabla se estructura en base a 15 tramos de ingresos reales mensuales —desde el más bajo de “menos de 670 euros” de rendimiento neto, hasta el más alto de “más de 6000 euros”— y que la cotización correspondiente a cada tramo se irá ajustando, al menos, hasta el año 2025

En Xolo hemos encontrado tres detalles en esta tabla que, creemos, merece la pena destacar:

• Aquellos que tengan unos ingresos reales mensuales inferiores a 900 euros reciben una rebaja significativa en su cuota mensual. De entre 94 y 74 euros cada mes para 2025.
• Siempre que lo hayan hecho por la base de cotización mínima, solo pagarán más en su cuota respecto a lo que hayan pagado en 2022 aquellos que tengan unos rendimientos netos superiores a los 1700 euros. El resto abonará lo mismo que pagaba hasta ahora, o menos.

¿Cómo se calcula la nueva cuota de autónomos?

El primer aspecto que hay que dejar muy claro sobre las nuevas cuotas que se aprobaron en 2023 y posteriores años es que, al contrario de lo que se dice a veces, no se miden en base a los ingresos. No: el baremo que servirá para calcular las cuotas de autónomos es el del rendimiento neto; es decir, los ingresos menos los gastos de la actividad.

(Y lo sentimos: la propia cuota de autónomos no formará parte de los gastos relacionados con la actividad)

Visto así este nuevo método, surge una pregunta muy lógica y lícita: ¿cómo voy a pagar, a día 31, la cuota de autónomos de un mes si todavía no conozco los rendimientos netos que he tenido?

Te lo explicamos.

Entonces: ¿cómo sé cuánto pago de autónomos cada mes?

El secreto de este nuevo sistema de pago por ingresos reales o rendimientos netos es que funciona en base a las estimaciones de ingresos previas que haga el propio autónomo.

Aquí, el trabajador por cuenta propia tiene dos opciones. Una es acceder a través de una cuenta autorizada al Sistema Red y comunicarle a la Seguridad Social el tramo que, cree él o ella, es representativo de los rendimientos que tendrá en los próximos meses. La otra es pasar de todo, y la Seguridad Social entenderá que se mantiene la última base informada.

(Por supuesto, por eso de que la vida del trabajador por cuenta propia tiene más altibajos que una carretera en el Vall d’Aran, el autónomo podrá modificar esa estimación cada dos meses)

Y, antes de nada, aquí surge otra pregunta más: ¿qué pasa si uno es pesimista u optimista de más? ¿O si aparece el típico listillo que dice que gana 1000 y luego tiene 5500 euros de rendimiento neto? 

Pues que la Seguridad Social y Hacienda arreglarán cuentas, una vez al año —en los meses de enero o febrero—, con los autónomos y sus cuotas. La Agencia Tributaria le comunicará a la Seguridad Social cuánto se ha declarado de rendimiento neto y, a partir de ahí: 

• si has pagado de menos, se abrirá un plazo de 30 días para pagar la diferencia sin multas ni sanciones; 
• se iniciará el proceso de devolución de lo que se ha pagado de más; o
• si has pagado de más y, en 2022, ya cotizabas por una cuota diferente a la mínima, podrás renunciar a recuperar la diferencia para mantener la base de cotización que se tenía en diciembre de 2022.

¿Cómo es la tarifa plana para autónomos desde 2023?

Otro aspecto que merece la pena tratar es el de las tarifas planas y de cómo afecta este sistema de cotización a los nuevos autónomos. En resumen: a partir del 1 de enero de 2023, se produjeron cambios muy importantes en este sentido.

Hasta ahora, todos los nuevos autónomos tenían acceso a una tarifa plana en el pago de su cotización a la Seguridad Social. En 2022, dicha tarifa plana era de 60 euros durante los primeros doce meses de actividad por cuenta propia, e iba aumentando progresivamente hasta el mes 24: pasaba a unos 150 euros entre los meses 13 y 18, y a un poco más de 200 euros del 19 al 24.

A partir del 1 de enero de 2023, los nuevos autónomos disfrutan de otro tipo de beneficio, que se resume en dos puntos:

• Se elimina el concepto de tarifa plana para nuevos autónomos, y se establece una cuota reducida de entre 86 y 90  euros durante los primeros doce meses de actividad, siempre y cuando el autónomo cotice por la base mínima.
• Y, a partir de esos doce meses iniciales, la cuota reducida se podrá alargar otro año si los rendimientos netos del nuevo autónomo no superan el SMI (salario mínimo interprofesional), actualmente en 1134 euros brutos.

Ventajas de las nuevas cuotas de autónomos

El aspecto más aplaudido de esta reforma sobre las nuevas cuotas de autónomos para 2023 es que, por fin, se dio el paso  para vincular rendimientos netos con la cotización a la Seguridad Social.

Fuera del principal, otros detalles positivos que dejaron la reforma son los que tienen que ver con los autónomos que menos ganan:

• Por ejemplo, los trabajadores por cuenta propia que tienen rendimientos menores a 670 euros al mes tendrán, en 2025, un ahorro anual en cotizaciones de 1128 euros. El ahorro de los que ganen menos de 900 alcanzará en ese año los 888 euros; y el de los que tengan rendimientos netos por debajo de 1166,70, se irá hasta los 408 euros.
• Otro aspecto positivo y que comentamos anteriormente es que, aunque desapareció la tarifa plana para autónomos, esta se   sustituyó por una tarifa reducida de 80 euros para los doce primeros meses —extendible un año más si no se supera el SMI—. 
• Cabe subrayar, también, que las personas mayores de 47 años dejaron de tener limitaciones en sus bases de cotización —hasta 2023 no podían escoger una base inferior a 1.035,90 ni mayor a 2.113,20 euros—, por lo que se dejó de discriminar a las personas por su edad.
  
  

Los inconvenientes de la reforma de la cuota de autónomos

Pese a los avances, el nuevo sistema también ha dejado varias dudas. La principal de todas es si la reforma es suficientemente profunda, o no. 

Por un lado, porque una rebaja de este calibre quizás no pueda hacer que una actividad que genera menos de 900 euros vaya a ser rentable, por mucho que ahora pueda pagar 220 euros de cuota en 2025. 

Por otro, porque, tal y como señalaba en Twitter el economista Julen Bollain al estudiar la primera propuesta de tabla de cotizaciones —que, desde entonces, se ha visto modificada—, el tramo de más ingresos paga por su cuota desde, a partir de 2023, lo correspondiente al 9,8% de sus ingresos reales. Mientras tanto, la cuota en el tramo más bajo es el equivalente al 33% de sus ingresos reales. Quizás, la reforma no es todo lo equitativa que se esperaba.

Asimismo, en otro aspecto que genera cierta polémica, se ha eliminó la opción de optar a una cuota reducida a quienes sus ingresos se estimen mayores al salario mínimo interprofesional, por mucho que sean nuevas altas de autónomo.

Y, en definitiva, la sensación que deja esta reforma para las nuevas cuotas de autónomos es que todavía falta aún mucho trabajo, y que las respuestas a casos concretos respecto a los trámites con la Seguridad Social se irán resolviendo sobre la marcha.

Xolo, para las viejas y las nuevas cuotas

Pues, amigas, todo esto de las cuotas de autónomos nos deja tres conclusiones.

La primera es algo que ya sabíamos: que nunca se legisla a gusto de todos. La segunda, que los que ganan lo justo seguirán ganando lo justo —aunque, eso es cierto, ahora tienen algo más de ayuda—, y que los que ganan mucho, eso, que seguirán ganando mucho.

¿Y cuál es la tercera? Pues cuál va a ser: que Xolo estará ahí para todos los autónomos, con las nuevas cuotas y las viejas; con los que generen mucho y con los que no hagan nada; con Esther Koplowitz, si es que ella quiere, y contigo, que vendes castañas dos meses al año en pleno centro de Betanzos. Y a todos os ofrecemos lo mismo:

✔️ Un programa de facturación propio

✔️ Alta de autónomo GRATIS en la Seguridad Social y Hacienda

✔️ Y un equipo de gestores que presentará las declaraciones de impuestos de forma correcta

Porque sí, porque en Xolo nos gustan las novedades, lo actual, la vidilla. Y porque funcionábamos bien con las cuotas antiguas, claro, pero siempre estamos a favor de cambiar a algo más nuevo. 

Sobre Xolo

Xolo es mucho más que una gestoría digital. Ayudamos a los freelance con el papeleo para que puedan dedicar su tiempo a hacer crecer su negocio. Ofrecemos soluciones de facturación, contabilidad y fiscalidad para escalar la revolución freelance y del futuro del trabajo.

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