Ha llegado el momento, porque habéis sido muchos los que nos habéis escrito con el mismo tipo de duda. Lo ha hecho Daniel, que, oh, precioso, quiere mudarse a Alemania para vivir con su pareja, Wolfgang. Lo ha hecho Sara, que tiene un proyecto de un año para fotografiar focas en Madeira. Y hasta Eider, que simplemente se quiere despedir de Ormaiztegi y vivir en un sitio más soleado. Ellos y muchos otros nos habéis escrito al buzón de Xolo con una misma duda: la de si se puede trabajar en el extranjero y ser autónomo en España.
La respuesta, porque en Xolo tenemos la respuesta para todo lo relacionado con los papeles y trámites del autónomo, es que sí, que sí se puede trabajar en territorio extranjero y, a la vez, estar dado de alta y cumplir con todos los requisitos del trabajador por cuenta propia en España. Al menos durante un tiempo.
A dicha figura se la conoce como autónomo desplazado, y en este artículo vamos a tratar cada uno de sus detalles para resolver todas vuestras dudas. Explicaremos qué requisitos se deben cumplir, cuánto tiempo se puede ser autónomo desplazado y cuáles son las obligaciones que conlleva con Hacienda y la Seguridad Social.
También, claro, acabaremos diciéndote cuál es la vía más sencilla para no complicarte la vida viviendo en el extranjero y siendo autónoma en España, sin entrar en conflictos con la siempre peligrosa administración. Y aquí, eso sí, nos vamos a permitir un spoiler: esa vía es con Xolo.
El desplazamiento de los autónomos
En pleno año 2023, en pleno siglo del movimiento y la globalización, no tenía mucho sentido que la legislación española no contemplase la posibilidad de que los trabajadores con residencia fiscal en el país viviesen unos meses, o unos años, por el motivo que fuese, lejos de España. Porque vale que aquí hay y ha habido cosas anticuadas —como tirar cabras desde el campanario de Manganeses de la Lampreana para celebrar las fiestas, por ejemplo—, pero esto de no permitir desplazarse a los autónomos fuera del país ya sería demasiado.
Por lo tanto, para suplir esta demanda, la legislación del trabajo por cuenta propia contempla la figura del autónomo desplazado, que nos permite vivir en un país extranjero durante un año —plazo que puede ser prorrogable— y seguir cotizando en España como trabajador por cuenta propia.
Qué procesos hay que llevar a cabo para obtener esta consideración es algo que te explicamos en el siguiente punto, pero ten dos cosas claras:
- el procedimiento variará según el país al que el autónomo se desplace;
- y sea cuál sea dicho país, el primer paso siempre es dar aviso a la Seguridad Social.
Cómo ser autónomo en España y trabajar en el extranjero
Como hemos dicho, el proceso para reclamar a la Seguridad Social el estatus de autónomo desplazado variará dependiendo del país de destino, pero los requisitos comunes a la mayoría son relativamente sencillos:
- Como es lógico, el primer paso es que hay que estar dado de alta como trabajador por cuenta propia en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social.
- En la web de este organismo habrá que solicitar el modelo de solicitud TA.300, que será común a la mayoría de presentaciones.
- Y, por último, se recibirá por parte de la Seguridad Social un formulario E.101, que será el que certifique el estatus del trabajador por cuenta propia como autónomo desplazado fuera de España y que, por lo tanto, le librará de cotizar en su nuevo país de residencia.
Veamos ahora las diferencias en el proceso según el país de destino.
Unión Europea y Suiza
Si tu país de destino como autónomo desplazado es cualquier estado miembro de la Unión Europea o Suiza, non ti preoccupare, lasai, chill. Da igual en qué idioma digas lo de relájate, porque una de las muchas cosas buenas que tiene pertenecer a la UE es lo que nos ahorramos en papeleo para viajar por el continente. Si no, que se lo pregunten a los británicos que votaron a favor del Brexit.
En el caso que nos ocupa, bastará con que presentes tu modelo TA.300 ante la Seguridad Social y consigas tu formulario E.101 para poder irte a trabajar a cualquier punto de la UE (o Suiza) y seguir cotizando como autónomo en España.
Y no solo eso: otra ventaja es que, en cualquier país europeo, te asegurarás la cobertura sanitaria con solo llevar tu tarjeta sanitaria europea.
Países con algún tipo de convenio con España
El tema de trabajar en el extranjero y ser autónomo en España se complica un poco más cuando se trata de desplazarse a un país que no es Suiza o forma parte de la UE, pero que guarda algún tipo de acuerdo o convenio al respecto con la Seguridad Social española.
En estos casos, a la presentación del famoso modelo TA.300, habrá que sumarle otros formularios extra. Dichos formularios están disponibles en la web de la Seguridad Social, y se agrupan en tres categorías principales:
- Los modelos para ser autónomo desplazado en los países con los que España tiene un convenio bilateral (y entre los que se encuentran estados como Andorra, Argentina, Australia, Brasil, los EEUU, o Venezuela).
- Los formularios para países que forman parte del Convenio Multilateral Iberoamericano de Seguridad Social.
- Y los dos modelos para el desplazamiento de trabajadores a Turquía.
Resto de países
Por último, llegamos al caso más complejo: el desplazamiento a países que no forman parte de la UE, ni del Convenio Multilateral Iberoamericano de Seguridad Social, ni guardan un convenio bilateral con España, ni son Suiza, o Turquía.
En este caso, el trabajador que quiera conseguir el estatus de autónomo desplazado en un país extranjero deberá contactar directamente con la Seguridad Social, ya que no hay un proceso establecido para solicitarlo.
¿Cuánto tiempo se puede ser autónomo en España y trabajar en el extranjero?
Vamos a ver, aquí hay que dejar claro un matiz: no es lo mismo desplazarse temporalmente que mudarse definitivamente. En consonancia con esta lógica aplastante, la legislación española contempla un máximo de doce meses para trabajar en el extranjero y ser autónomo en España.
A partir de ahí, eso sí, se abre la posibilidad de solicitar prórrogas de entre seis y doce meses en el estatus de autónomo desplazado. Estas solicitudes se deben realizar mediante el formulario E-102 de “Prórroga de desplazamiento o de actividad no asalariada”, documento que se debe presentar en:
- en la Subdirección General de Afiliación, Cotización y Gestión del Sistema RED de la Tesorería General de la Seguridad Social,
- y en el organismo correspondiente del país de destino.
Más allá de esta primera prórroga de doce meses, la Seguridad Social española solo concederá nuevas prórrogas de manera excepcional.
Cómo cotiza el autónomo desplazado
Todo aquel trabajador por cuenta propia que haya adquirido el estatus de autónomo desplazado no se tendrá que preocupar de nada: aún pese a llevar a cabo su actividad en el extranjero de manera temporal, seguirá cotizando bajo los mismos parámetros, a cambio de los mismos beneficios y con las mismas cuotas de autónomos que lo hacía cuando residía en España.
Pero, como bien hemos dicho, esto no es más que una solución temporal, con un horizonte muy claro: un año con una prórroga máxima de otro año extra. Y la pregunta clave aquí es la de qué sucede a partir de ahí.
En nuestra opinión, una vez finalizada la primera prórroga, caben tres opciones:
- Solicitar una nueva prórroga, de manera excepcional, a la Seguridad Social.
- Darse de alta a todos los efectos como trabajador por cuenta propia en el país de destino, y afrontar allí el pago de cotizaciones y el cumplimiento de todas las obligaciones que esto conlleve. De esta manera, el problema se aplazará hasta el momento de la jubilación, cuando habrá que tramitar y armonizar las cotizaciones que se llevaron a cabo en un país y en otro.
- O, como alternativa última, regresar a España, estar dos meses de baja como trabajador por cuenta propia y volver a reanudar la actividad pasado ese tiempo, solicitando un nuevo estatus de trabajador desplazado.
Obligaciones fiscales de los autónomos desplazados
Por último, a la hora de hablar de las obligaciones fiscales de los autónomos desplazados, hay otra pregunta que es muy recurrente: la de dónde se pagan impuestos, si en el país de destino o en España.
Pues bien, esta respuesta es bien sencilla: todo depende de dónde esté la residencia fiscal del trabajador en cuestión. Si su residencia fiscal se encuentra en España, tributará ante la Agencia Tributaria española. Si su residencia fiscal está en otro país, hará lo propio ante el organismo correspondiente de dicho estado.
De esta manera, para mantener la residencia fiscal en España, aunque no se viva de forma habitual en el país, se debe cumplir con, al menos, uno de los siguientes requisitos:
- Que España sea el núcleo principal o la base de las actividades del autónomo desplazado, ya sea de forma directa o indirecta (como sería el caso, por ejemplo, de un informático que resida en Zúrich pero solo trabaje para empresas españolas).
- Estar casado con un cónyuge que resida en España.
- Tener hijos que residan en el país español.
- O pasar más de 183 días cada año en territorio español (cláusula que se hizo requetefamosa con la batalla entre Hacienda y Shakira).
Dependiendo de dónde el autónomo desplazado tenga su residencia fiscal, en España o en el extranjero, cabe hablar de tres impuestos: el IVA, el IRPF y el de la renta para no residentes.
El IVA del autónomo desplazado
Toda aquella persona física que quiera trabajar en el extranjero y ser autónomo en España tendrá que seguir haciendo frente al IVA, faltaría más. Porque no, amiga, no te ibas a librar tan fácilmente de este impuesto.
¿Cuál es la principal diferencia? Que, si sigues manteniendo el estatus de residente fiscal español, el IVA extranjero (y aquí se incluye el del país de desplazamiento) se incluirá como gasto por el todo en la declaración del IRPF. Es decir: que si compras un ordenador cuyo precio base es de 600 euros, a lo que se le suman 100 euros de IVA extranjero, en tu declaración del IRPF declararás un gasto total de 700 euros por el ordenador.
Por otra parte, si eres residente fiscal en un país extranjero, tendrás que cumplir con la legislación vigente en tal país, como es lógico.
El IRPF del autónomo desplazado
En términos del IRPF del autónomo desplazado se aplica la misma lógica que con el IVA: si se mantiene el estatus de residente fiscal español, habrá que cumplir con la normativa del IRPF español a todos los efectos. De lo contrario, habrá que cumplir con la del país de desplazamiento.
El Modelo 210, la renta para no residentes
Por último, hay que hablar del modelo 210, la renta de los no residentes.
Porque, aunque seas residente fiscal en otro país, esto no quiere decir que no sigas teniendo intereses económicos en España. Imagínate, por ejemplo, que tú resides en Grecia pero que has alquilado a dos hippies alemanes tu vieja casa de Manganeses de la Lampreana. Pues bien: esos ingresos los tendrás que declarar mediante el modelo 210.
Tú desplázate tranquilo, que Xolo se ocupa de todo
Ya lo has visto: trabajar en el extranjero y ser autónomo en España no es tan difícil, especialmente cuando sigues la guía de alguien que sabe de esto, alguien que controla la administración como la palma de su mano. Alguien, para qué mentir, como Xolo 😎.
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Cómo trabajar en el extranjero y ser autónomo en España
Este artículo es una guía detallada para trabajar en el extranjero y ser autónomo en España, repasando los requisitos, procesos y obligaciones involucrados en esta situación. Aquí hay un resumen de los pasos a seguir:
- Entiende en qué consiste la figura del autónomo desplazado y cómo te permite vivir en el extranjero.
- Cumple con todos los requisitos para poder ser autónomo desplazado: alta en la Seguridad Social, modelo TA.300 y formulario E.101.
- Dependiendo del país a que te dirijas, revisa bien los formularios a completar y contacta con la Seguridad Social para saber qué procesos tienes que seguir.
- Cumple con tus cotizaciones y obligaciones fiscales como siempre. Si eres residente fiscal en España, sigues declarando tus impuestos allí.
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