Puede que os suene la palabra: inflación. En los últimos meses ha sonado como unas 8371 veces por día en televisiones, radios, y redes sociales. Incluso aunque no tengas nada de eso y tu único contacto con el mundo virtual sea con nosotros, Xolo, tu gestoría de confianza; aunque seas un autónomo que se encuentra fuera del sistema en una casa-cueva de Guadix mientras escribes artículos de filosofía existencialista, es imposible que no hayas chocado con la realidad de la inflación. Porque a nada que compres algo, lo que sea —leche, comida, bolígrafos para tus tratados, un taparrabos—, seguro que la inflación le ha afectado haciendo que su precio se haya disparado durante el último año.
Y pensarás: ¿qué solución tenemos los trabajadores por cuenta propia ante esta problemática? A este callejón sin salida en el que, al subir todo de precio, se nos obliga a aumentar nuestras propias tarifas y hacer, así, que tengamos que pagar más en el IRPF sin haber adquirido realmente más poder adquisitivo. Pues fíjate, puede que haya una solución, y se llama la deflactación del IRPF en los autónomos.
En este artículo te explicaremos los conceptos básicos de este tema y qué podría suponer para un trabajador por cuenta propia la deflactación del IRPF. Por resumirlo muy rápidamente, eso sí, quédate con deflactar es llevar a cabo una bajada de impuestos pero sin que se produzca una bajada de impuestos. Suena lioso, lo sabemos, pero ahora lo entenderás.
¿Qué significa la deflactación del IRPF de los autónomos?
Aunque bueno, lo cierto es que si en plena cena de Nochebuena alguien pregunta qué significa la deflactación del IRPR de los autónomos, la respuesta de “es como bajar impuestos sin bajar impuestos” es más propio de tu cuñado. Y aquí, en Xolo, siempre estamos en contra de los cuñados, como Megan Markle. Así que vamos a explicarlo bien.
En realidad, deflactar significa compensar los porcentajes de subida de la inflación —que se reflejan en el IPC— con subidas en los tramos del IRPF. Es decir, que si durante el año, pongamos, ha habido una subida del 7% en el IPC, lo que proponen los partidarios de la deflactación es subir alguno o todos los tramos del IRPF por un porcentaje similar. Así, por ejemplo, el primer tramo del IRPF, que es para los autónomos con beneficios de entre 0 y 12.450 euros, subiría su techo hasta los 13.321,50 euros.
¿Qué se consigue con ello? Pues se evita que muchos autónomos que hayan subido sus tarifas para compensar la inflación —sin que ello repercuta en un mayor poder adquisitivo— tengan que pagar más en impuestos luego de subir un tramo del IRPF. O, también, que aquellos trabajadores por cuenta propia que no han modificado sus ingresos se vean menos golpeados por las subidas del IPC.
En pocas palabras, la deflactación es un intento de paliar el efecto de la inflación subiendo los tramos de la declaración del IRPF.
Cómo beneficia deflactar impuestos en los autónomos
Luego, claro, está la pregunta del millón: ¿cuánto beneficia a un autónomo que se lleve a cabo una deflactación del IRPF? ¿Es positivo? ¿O no tan positivo? ¿O, quizás, directamente negativo?
Pues bien, esto, como bien predijo el gran Pau Donés en su momento, depende. Depende del punto de vista de cada uno y la situación en la que cada trabajador por cuenta propia se encuentre. Y, en este sentido, podríamos diferenciar dos corrientes de pensamiento principales.
Una visión favorable
La visión más favorable hacia la deflactación en el IRPF en los autónomos es sencilla: con la inflación disparada tal y como ha estado este último año, que se deflacten los tramos del IRPF evita que paguemos más en impuestos y que, por lo tanto, perdamos capacidad adquisitiva. Y eso, en principio, siempre es positivo.
De hecho, las deflactaciones son algo especialmente agradecido con un colectivo, el de los autónomos, que no se ve beneficiado por las subidas salariales para los trabajadores por cuenta ajena que se han aplicado para paliar el aumento del coste de vida.
Una visión en contra
¿Quiere decir esto que, entre los trabajadores por cuenta propia, hay una opinión totalmente favorable a la deflactación en los tramos del impuesto sobre la renta? Pues no, tampoco.
Porque también hay que tener en cuenta que lo que tanto el gobierno central como los autónomos recaudan en impuestos va dedicado a partidas de las que muchos, autónomos y no autónomos, nos beneficiamos. Es decir: es un dinero que va dedicado a financiar colegios, hospitales, carreteras, etc. Y, quizás, si en tu caso dependes en mayor medida del sistema público que del privado, puede que no te interese tanto que se rebaje la recaudación de impuestos.
Al final, volvemos a lo de siempre, y lo de siempre es que si deflactar beneficia o no a los autónomos depende de muchos factores. De la visión y de la posición personal de cada uno, eso por supuesto. Pero también, ojo, de qué tipo de deflactación se aplique.
¿Cuánto ahorras con la deflactación del IRPF como autónomo?
Porque ya puestos a ir al grano y dar números acerca de cuánto ahorras con la deflactación del IRPF como autónomo, hay que decir que no todas las deflactaciones son iguales, ni todas benefician por igual al global de los autónomos.
Antes de nada, hay que dejar claro que el IRPF se divide en dos:
- el estatal, que es el que cobra la Agencia Tributaria en nombre del Gobierno central;
- y el autonómico, que es responsabilidad de los diferentes gobiernos de las Comunidades Autónomas.
Por ahora, el gobierno central español, ya rechazó en septiembre de 2022 la posibilidad de aplicar deflactaciones sobre el IRPF. Sin embargo, quienes sí lo han hecho son varios gobiernos autonómicos, entre ellos el de Madrid y el del País Vasco. Con ambos ejemplos vamos a ver que no todos estos procesos son iguales, así como la cantidad que puedes ahorrar con cada una de estas deflactaciones del IRPF como autónomo.
Ejemplo de la deflactación del IRPF en los autónomos en Madrid
En el pasado mes de septiembre de 2022, el gobierno de la Comunidad Autónoma de Madrid anunció que iba a deflactar las tarifas del IRPF en un 4,1%, “un porcentaje equivalente al porcentaje medio de subida salarial según la estadística de costes laborales del segundo trimestre de 2022 del Instituto Nacional de Estadística”.
¿Cuál es el resultado de deflactar todos los tramos por igual? Pues que el cambio, en Madrid, va a suponer un ahorro anual cercano a los 20 euros para las rentas más bajas; mientras que para los tramos más altos de renta será de 110 euros. La media será de 46 euros de ahorro anual.
Ejemplo de la deflactación del IRPF en los autónomos en el País Vasco
Por su parte, el Gobierno Vasco anunció un plan que difería ligeramente del aplicado por el ejecutivo madrileño. Y es que, aunque sí acometió una medida similar con sus deflactaciones en el IRPF —del 5,5% para 2022, y del 2% para 2023—, a ello le sumó una deducción de 200 euros para las bases imponibles inferiores a 30 000 euros, lo que permite reforzar un poco la progresividad del impuesto.
Digamos que es otra manera de afrontar el mismo reto.
Conclusión
En definitiva, como ocurre con cualquier otro debate relacionado con los impuestos, el de la deflactación del IRPF en los autónomos acaba en la disyuntiva habitual: la de qué priorizamos, si un pequeño porcentaje que vamos a dejar de pagar en euros para, así, aumentar nuestra capacidad adquisitiva; o la de financiar con nuestros impuestos un estado social más fuerte.
En cualquier pase lo que pase, se deflacten o no se deflacten (Jesús, no habíamos pronunciado esta palabra en toda nuestra vida y ya parece que la hemos gastado 😵) los tramos del IRPF, en todo este jardín solo hay una cosa clara: que nosotros, en Xolo, vamos a estar aquí para hacer que tu vida de autónomo sea más fácil. Y, para ello, te ofrecemos:
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