Si eres trabajador por cuenta propia seguro que habrás llegado algún día a la situación de tener que explicarle a uno por cuenta ajena lo de cómo calcular el sueldo neto de los autónomos. Si no te ha pasado todavía, presta atención, porque la cosa suele ser como te vamos a relatar aquí. Todo empieza con una pregunta del asalariado:
- “Y tú, ¿cuánto ganas al mes?”.
Y prosigue de la siguiente manera:
- Pues X.
- ¿Tanto? —dirá él.
- Sí, pero bueno, no son mis ingresos reales, a eso hay que restarle…
- Sí, sí, lo tú quieras; ¡pero es una pasta!
- A ver, sí, pero quítale a esos ingresos el alquiler de mi local y la cuota de autónomos de cada mes.
- OK, pero aún así.
- Quítale también los gastos de la actividad, que son bastantes, y las vacaciones en las que dejo de ganar porque no facturo.
- Ya… entonces puede ser que…
- Y, a todo ello, réstale los impuestos trimestrales y las facturas del gas y el agua y un seguro privado que me cubra la baja y…
- OK, OK, OK. Tienes razón, no es tanto.
Y es que, como bien sabrás, en nuestro mundo, en el de Xolo y el de los autónomos, hay una gran diferencia entre lo que representa el sueldo bruto y el sueldo neto. De hecho, puede que no haya un concepto más básico y crucial antes de hacerte trabajador por cuenta propia que este.
Por ello, en este artículo, ya seas uno de esos asalariados que entran en la eterna discusión con los autónomos sobre su salario o no, vamos a dejar las claves para distinguir perfectamente una cosa de la otra. Una guía sencilla sobre cómo diferenciar el sueldo bruto del sueldo neto de los autónomos, y cómo calcularlos.
El sueldo bruto VS el sueldo neto de los autónomos
La diferencia entre los conceptos de sueldo bruto y sueldo neto es muy básica:
- El sueldo bruto son los ingresos totales, lo que ganamos cada mes gracias a nuestro trabajo. Si la cosa solo se tratase de sueldo bruto, una autónoma que trabaje de repartidora de paquetes especiales por toda la Península, por ejemplo, podría estar forrada.
- Pero, para conocer el sueldo neto, lo que hay que hacer es restarle a esos ingresos brutos todos los gastos de la actividad: la cuota de autónomos y los impuestos, por supuesto; pero, en el caso de la repartidora, también la gasolina, los peajes, el mantenimiento del coche, etc. Al final, spoiler, resulta que Garazi, nuestra amiga la repartidora, no está tan forrada.
O sea que, por resumir: lo que diferencia al sueldo bruto del sueldo neto es que este último es el resultante de deducirle al primero los gastos de la actividad.
Cómo calcular aproximadamente el sueldo bruto de los autónomos
Calcular el sueldo bruto de los autónomos a posteriori es sencillo: solo hay que acumular las cantidades de las facturas de un mes y sumar el total.
Sin embargo, la cosa cambia si lo que quieres es hacer un cálculo aproximado para conocer el que podría ser tu sueldo bruto como autónomo antes de darte de alta. En Xolo, expertos como somos en cualquier cosa que tenga que ver con los trabajadores por cuenta propia, te recomendamos utilizar nuestro método. Este se basa en dividir tus expectativas de ingresos entre fijos y variables.
- Ingresos esperados fijos. Son aquellos que sepas que vas a tener, sí o sí, cada mes de trabajo. Siguiendo con el ejemplo de Garazi, la repartidora, sus ingresos fijos serían aquellos aportados por un agricultor de Lodosa, con el que ya ha firmado un contrato para enviar un cargamento de pimientos del piquillo a un restaurante de Madrid semanalmente. ¿El problema? Que no se coma los pimientos, porque están de muerte.
- Ingresos variables. Por contra, los ingresos variables son todos aquellos que no cuentan con regularidad y que son realizados por clientes puntuales. En el caso de Garazi, sería cualquier pedido de envío que entre de un día para otro.
Así pues, si estás planteándote lo del alta, el cálculo básico para saber si tu actividad será rentable lo debes realizar con los ingresos brutos fijos. Aquellos que no van y vienen, sino que permanecen.
Qué tener en cuenta para calcular el sueldo neto de los autónomos
Y ya si quieres ir al meollo de la cuestión, a saber cuánto dinero real vas a cobrar, habrá que restarle a los ingresos brutos las siguientes cantidades:
Impuestos y retenciones
Un punto que nos afecta a todos los autónomos es el de los impuestos y las retenciones, de los que no te puedes librar. Las principales contribuciones tienen que ver con el IVA y el IRPF, y en la gran mayoría de los casos se deben abonar de manera trimestral.
Tanto en uno como otro caso, puede que la cosa te salga a devolver por el tema de las deducciones. Es decir, que la Agencia Tributaria, a final del ejercicio y después de haber recibido tus formularios anuales, calcule que has pagado más de lo que debes en retenciones o impuestos, y te devuelva equis dinero.
Sin embargo, de cara a calcular la viabilidad de tu actividad, creemos que es mejor pensar que te has quedao sin ese dinero. O, mejor dicho, que ha ido a subvencionar hospitales, colegios y demás elementos básicos de nuestra sociedad.
La otra opción, si tienes el punto sociópata de ciertos personajes, es intentar no pagar tus impuestos. Lo normal, eso sí, es que te pillen como a tales ciertos personajes.
La cuota de autónomos
Otro gasto impepinable es el de la cuota de autónomos. Porque aunque a partir de 2023 vaya a estar vinculada a los ingresos reales, tu cotización a la Seguridad Social es algo que vas a tener que pagar sí o sí cada mes que estés dada de alta en tu actividad, aunque solo trabajes un día.
Da igual que Garazi, nuestra amiga la repartidora, tenga la furgoneta aparcada en su garaje de Goizueta 30 de los 31 días de agosto. Si está dada de alta como autónoma, tendrá que pagar su cuota a la Seguridad Social.
Gastos fijos y variables de la actividad
Ahora entramos ya en terreno más escabroso. El de los gastos, tanto fijos como variables, vinculados con la actividad:
- Entre los gastos fijos, por ejemplo, está la cuota de autónomos. Pero, para Garazi, también estaría el seguro del coche. O las comidas de lunes a viernes fuera de casa. O el alquiler de la plaza de garaje para la furgoneta.
- ¿Cuáles serían los gastos variables? Pues cualquier pequeño toque que Garazi le pueda dar a la furgoneta y que tenga que arreglar en el taller. La gasolina o el cambio de aceite o las ruedas, que variará en base a los kilómetros que haga. O el móvil nuevo que se ha tenido que comprar.
Y, aquí, mucho ojo: porque que un gasto no sea deducible de cara al IVA o el IRPF —es decir, que la Agencia Tributaria interprete que no sea un gasto imprescindible para la actividad— no quiere decir que, para ti, no sea imprescindible. Por ejemplo: un gasto imprescindible para Garazi son las cintas de Los Chichos que se pone a todo trapo en la Citröen C-15, siempre que tiene un reparto muy lejos de Goizueta.
🎵Iban dos primos y dos hermanos / Iban a chorar y los delataron🎵
¿Aceptará la Agencia Tributaria el gasto en cintas como imprescindible para la actividad? Probablemente no. ¿Es imprescindible para Garazi? Sin duda.
Los periodos de vacaciones
Y, por último, está eso a lo que, a veces, semeja que no tenemos acceso los autónomos: las vacaciones.
Si como trabajador por cuenta propia te quieres coger dos semanas de vacaciones en agosto, esas dos semanas las dejarás de cobrar, así que también tendrás que tenerlas en cuenta como gasto. Así de duro es esto.
Ejemplo para el cálculo del sueldo neto para autónomos
Vamos, pues, con el ejemplo completo de cómo Garazi, nuestra repartidora por excelencia, calcularía su sueldo neto como autónoma:
- Primero, empezaría por calcular su media de ingresos brutos (fijos y variables) durante los últimos años. La media que le ha salido es de 7000 euros mensuales, unos 84 000 euros anuales. Una cifra que parece mucho, pero no lo es.
- Porque luego le restaría a ello sus gastos fijos, que son un total de 20 400 en base a:
- unos 3600 euros anuales de cuota de autónomos;
- 9 300 euros en impuestos (IVA e IRPF) al año;
- los 300 euros de seguro de la furgoneta C-15, más 1200 por el alquiler del garaje y sus facturas;
- los 3500 euros que deja de ganar en agosto, cuando se va a casa de sus abuelos en Salvatierra de los Barros (Badajoz), a comer jamoncito rico;
- y la media de 2500 euros que, cada año, se deja en comidas fuera de casa.
- Y también le restaría su media de gastos variables durante los últimos años, que —entre gasolina, arreglos de la C-15, cintas de los Chichos y demás— se ha ido a los 20 000 euros.
Así pues, restándole a los ingresos brutos de Garazi los gastos fijos y variables (84 000 - 20 400 - 20 000), sus ingresos netos son 43.600 euros anuales, un poco menos de 2000 euros mensuales.
Como decíamos: los ingresos brutos parecían muchos, pero no lo eran.
Conclusión: y para el resto, Xolo
Para hacer más fácil una vida como autónoma que ya tiene suficientes complicaciones, Garazi tiene una receta básica: cintas de Los Chichos y confiar en Xolo, donde le ofrecemos todo lo que necesita una trabajadora por cuenta propia como ella:
✔️ Programa de facturación propio, donde puede ir calculando sus gastos e ingresos mes a mes
✔️ Alta de autónomo GRATIS en la Seguridad Social y Hacienda
✔️ Y, sobre todo, un equipo de gestores que le presentará las declaraciones de impuestos de forma correcta
No lo dudes, y hazle caso a Garazi.
Sobre Xolo
Xolo es mucho más que una gestoría digital. Ayudamos a los freelance con el papeleo para que puedan dedicar su tiempo a hacer crecer su negocio. Ofrecemos soluciones de facturación, contabilidad y fiscalidad para escalar la revolución freelance y del futuro del trabajo.